Кредит или лизинг: какой способ покупки выбрать

Приобретение дорогостоящего оборудования, транспортных средств и другой техники – серьезная финансовая нагрузка для бизнеса, как нового, так и успешно действующего. Поэтому бизнесмены зачастую берут деньги на покупку взаймы у банков или других финансовых учреждений. Но есть более выгодный способ получить в собственность необходимое имущество. Это лизинг, о преимуществах и условиях оформления которого и пойдет речь дальше.

Лизинг по своей сути является арендой с правом последующего выкупа. Схема предоставления этой услуги выглядит следующим образом. Предположим, вашей компании нужно купить грузовой автомобиль, а средств на него не хватает. Вы обращаетесь в лизинговую компанию, которая приобретает необходимое авто и передает его вам в пользование, фактически в аренду. За это от вас требуется вносить лизинговые платежи. Когда срок действия лизингового договора заканчивается, транспортное средство или другое полученное в лизинг имущество можно купить по остаточной стоимости.

В сумме лизингового платежа присутствует часть стоимости приобретенного объекта, а также плата за услуги лизинговой компании, в которую входят ее расходы на налогообложение, страхование и т.п.

Лизинг и кредит схожи между собой, но при этом есть и существенная разница. Если по кредитному договору банк предоставляется средства, на которые можете купить оборудование, транспорт и т.п., то в лизинг вы получаете само это имущество. Его собственником вплоть до проведения всех платежей по договору остается лизинговая компания, а не вы. Но при этом все это время можно зарабатывать на предмете лизинга.

Возникает вопрос, не проще ли взять кредит и купить то, что требуется самостоятельно. Но многие предприниматели не зря отдают предпочтение лизингу. Он гораздо выгоднее банковского займа и обладает множеством других преимуществ.

• Приобретая имущество по лизинговому договору, можно сэкономить на налогах. Платежи по такому соглашению относятся на себестоимость, и таким образом уменьшается база для уплаты налога на прибыль, то есть и он сам.
• Суммы налога на добавленную стоимость с платежей по лизинговому договору принимаются к вычету, что позволяет уменьшить налог к уплате.
• Допускается применение ускоренной амортизации, благодаря чему остаточная стоимость оборудования снижается быстрее и сокращается срок уплаты налога на имущество. При покупке оборудования, автомобиля или других ценных товаров за собственные или кредитные средства платить этот налог придется дольше. Как правило, на момент перехода права собственности к лизингополучателю он уже не платится.

Таким образом, благодаря лизингу можно легально оптимизировать налогообложение по трем крупным налогам: на добавленную стоимость, имущество и прибыль.

Еще одно важное преимущество лизинга – более простая процедура получения, чем при оформлении кредита. В кредитовании банк может и отказать, а лизинговые компании проявляют гораздо больше лояльности к потенциальным клиентам. Это особенно важно для начинающих бизнесменов, у которых пока нет ни кредитной истории, ни имущества, которое можно было бы заложить. Нередко случается и так, что у предпринимателя уже есть кредит, взятый на другие нужды, и второй получить не удается. В этом случае также выручит лизинг.

Из недостатков банковского займа, которых нет у лизинга, можно назвать и наличие внушительной кредитной задолженности, которая не украшает показатели баланса.

Кроме того, приобретая имущество в лизинг, можно получить приятный бонус в виде скидки на него. Некоторые компании, предоставляющие такие услуги, устанавливают цены ниже средних на рынке благодаря сотрудничеству с поставщиками.

У лизинга много преимуществ по сравнению с кредитом, но для получения максимальной выгоды от этой услуги следует учитывать большое количество нюансов. Так, в зависимости от условий договора лизинг может быть прямым, возвратным, финансовым или операционным, и в каждом случае действуют свои правила. Исходя из того, на чьем балансе приобретенное имущество, лизинговой компании или лизингополучателя, определяется плательщик налога. Чтобы ничего не упустить и выбрать оптимальный вариант приобретения имущества, можно воспользоваться помощью специалистов в этой сфере.

См. также: